Santé & Vie pratique
Étrennes de Noël et de fin d’année : tradition, montant et règles fiscales
Les fêtes de fin d’année sont un moment privilégié pour gâter ses proches. Pour de nombreux grands-parents, le versement des étrennes reste un rituel incontournable, souvent préféré aux cadeaux par les petits-enfants adolescents ou jeunes adultes. Ce geste généreux soulève cependant quelques questions pratiques… Combien peut-on donner au maximum ? D’où vient cette tradition ? Faut-il déclarer ces sommes aux impôts ? Voici les règles à connaître pour donner en toute sérénité.
Entre traditions et lien intergénérationnel
L’origine des étrennes est bien antérieure à nos célébrations actuelles de Noël. Le terme vient du latin strena, en référence à la déesse de la santé Strenua. Sous la Rome antique, il était d'usage d'offrir de la verveine, puis des figues, des dattes et du miel au début de l'année pour s'assurer de bons présages.
Au fil des siècles, la symbolique a évolué vers le don d'argent. Aujourd'hui, pour les seniors, les étrennes remplissent une double fonction sociale. D'une part, elles permettent de gratifier les professionnels qui facilitent le quotidien (pompiers, facteurs, gardiens d’immeuble) en guise de remerciement pour les services rendus.
D'autre part, et c'est souvent l'aspect le plus affectif, elles renforcent le lien avec ses enfants et ses petits-enfants. Offrir une enveloppe pour le Nouvel An ou Noël est une façon pour les grands-parents de soutenir l'autonomie des plus jeunes, leur permettant de gérer leur propre budget ou d'épargner pour un projet personnel. C'est un acte de transmission qui va au-delà de la simple transaction financière.
Cadre légal et fiscalité : doit-on déclarer les étrennes ?
Sur le plan fiscal, il est essentiel de distinguer les étrennes du don manuel. Les sommes versées à l'occasion de Noël ou du Nouvel An sont considérées par l'administration fiscale comme un « présent d’usage ».
Cela signifie qu'elles ne sont pas imposables et ne nécessitent aucune déclaration, à deux conditions strictes :
- L'événement : Le don doit être lié à une occasion particulière (Noël, étrennes du Nouvel An, anniversaire, réussite à un examen...).
- La proportionnalité : Le montant doit rester raisonnable par rapport au niveau de vie, aux revenus et au patrimoine du donateur.
Il n'existe pas de plafond chiffré officiel (comme 500 € ou 1 000 €). L'appréciation se fait au cas par cas. Tant que la somme n'appauvrit pas le donateur de manière significative, elle reste un présent d'usage.
Si le montant est disproportionné, il pourrait être requalifié en don manuel, lequel doit être déclaré et peut être taxé. Pour des étrennes classiques, le cadre est donc souple et permet de faire plaisir sans formalités administratives.
📌Le conseil de Bonjour senior
Pour éviter tout malentendu en cas de contrôle ou de succession future, privilégiez le virement bancaire avec l'intitulé « Noël » ou « Étrennes » plutôt que les espèces pour des montants importants. Cela date et justifie le mouvement de fonds comme présent d'usage.
Vous souhaitez optimiser votre budget pour continuer à gâter vos proches ? Pensez à vérifier vos contrats actuels (mutuelle, énergie) pour réaliser des économies. N'hésitez pas à comparer les mutuelles seniors par exemple.
